公司发票管理制度【实用6篇】

公司发票管理制度 篇一

近年来，随着经济的快速发展，公司发票管理变得越来越重要。有效的发票管理制度不仅可以提高公司的财务管理效率，还可以保障公司的合法权益。本文将重点探讨公司发票管理制度的重要性以及如何建立和执行一个有效的发票管理制度。

首先，公司发票管理制度对于财务管理至关重要。发票是公司财务运作的重要依据，它不仅记录了公司的收入和支出，还反映了公司的经营状况和财务健康状况。有效的发票管理制度可以确保公司的账目记录准确无误，避免财务数据的错误和失实。同时，发票管理制度还可以帮助公司及时发现财务问题和风险，采取相应的措施进行调整和控制。

其次，公司发票管理制度有助于保障公司的合法权益。发票作为法律和财务文件，具有法律效力。一个完善的发票管理制度可以确保公司的发票合法、真实和有效，避免假发票的出现，保护公司的合法权益。同时，发票管理制度还可以帮助公司合规经营，遵守相关法律法规和税收政策，避免违法行为和逃税现象的发生。

建立和执行一个有效的发票管理制度是确保公司财务管理的关键。首先，公司应该建立一个完整的发票管理流程，包括发票的开具、登记、审核、归档和销毁等环节。每个环节都要有明确的责任人和操作规范，确保发票的准确无误和合法有效。其次，公司应该加强对发票管理人员的培训和监督，提高他们的业务素质和法律意识，避免人为失误和违规行为的发生。同时，公司应该建立健全的内部控制机制，加强对发票管理的监督和审计，防止财务风险的发生。

在执行发票管理制度时，公司还应该注意以下几点。首先，公司应该建立一个发票管理的信息系统，实现发票的电子化管理，提高管理效率和准确性。其次，公司应该加强与税务部门的沟通和合作，及时了解相关政策和法规的变化，确保发票管理的合规性。最后，公司应该建立一个发票管理的纠错和处理机制，及时处理发票管理中出现的问题和纠纷，保障公司的合法权益和声誉。

综上所述，公司发票管理制度的建立和执行对于公司的财务管理和合法权益保障至关重要。公司应该重视发票管理制度的建立，加强对发票的管理和监督，提高财务管理效率和合规性。只有建立一个有效的发票管理制度，公司才能更好地应对财务风险和挑战，实现可持续发展。

公司发票管理制度 篇三

　　一、各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字。

　　二、不准转借、转让发票：发票只准本单位的开票人按规定用途使用。

　　三、发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。

　　四、填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额。未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项;作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。

　　五、严禁超范围或携往外市使用发票;严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。

　　六、开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

　　七、使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失;如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。

　　八、增值税发票的有关特殊规定，按有关相应的规定执行。

　　九、如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。

　　十、公司内部使用的各种单据参照本制度管理。

公司发票管理制度 篇四

　　1、发票是财务收支的合法凭证之一，凡需领用发票的专卖店，必须办理领用登记手续。

　　2、发票只限在本公司合法经营范围内使用，不准转借、转让。

　　3、负责管理各类发票的员工，按各使用部门建立登记册，严格领用，保管和缴销手续。

　　4、对已经用过的发票存根，应按顺序保管，如有错开、错写，必须作废，并保持原发票的完整内容。

　　5、未使用过的发票如果有遗失，必须认真查明原因进行严肃处理，报有关部门和税务局备案，同时登报声明作废。

　　6、管理发票的人员调动工作时，必须办理交接手续，清理数量以后、移交清单由交接双方签字后方可有效。

　　7、使用发票时需检查有无缺号、缺联，如有问题应及时处理，填写发票后，必须加盖收款单位“财务专用章”和经办人的签字或加盖印章。

　　8、管理和使用发票的人员，必须认真遵守规定，不许伪造、买卖、涂改、撕毁和弄虚作假，凡违反规定的，根据不同情节，移交司法机关处理。

公司发票管理制度 篇五

　　第一条 为加强公司发票管理，维护经营秩序，有利于公司经济核算， 根据《中华人民共和国发票管理办法》及税务机关相关规定结合公司实际情况，特制定本办法。

　　第二条 本制度规定了发票的领用、填开及保管的方法和要求。

　　第三条 发票的领用

　　1. 目前，我公司使用的`发票主要有两种：

　　(1).陕西省国家税务局通用机打发票

　　(2).陕西省国家税务局通用手工发票

　　2.发票统一由公司财务部到税务机关购领交各部门使用。

　　3.财务部设“发票领用登记薄”分栏登记领用时间、领用数 量、发票起止号码、领用人。

　　4. 各部门确定专人负责发票的领用、退回、开具等工作。

　　5. 发票只限在本公司合法经营范围内使用，不得对外转让、出售。

　　6. 发票启用前要认真检查有无残缺、错号、缺联，如有问题应整本退回税务机关。

　　第五条 发票的填制

　　1.填开发票须在有销售行为发生时，不得多开虚开。

　　2.发票必须按时间、票号顺序填开;项目要求真实、齐全、准确，字迹清晰不得涂改;全部联次内容一致。

　　3.手工发票不得拆本使用。

　　4.作废发票不得损毁，应加盖作废章或注明作废字样。

　　5. 应将所附销售小票粘贴在发票记账联右侧背面。

　　第六条 发票的保管

　　1.发票保管人应保证本部门空白发票、已开具发票、作废发票、 发票存根联的安全、有序、完整。

　　2.已开具发票存根联由开票人按税务部门要求顺序装订成册， 加盖封面，交由财务部存档。

　　3.发票存根联保管期为5年，期满保税务机关查验后销毁。

　　本办法由财务部负责起草并解释

　　本办法自颁发之日起执行

公司发票管理制度 篇六

　　企业为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合企业各自的实际情况，都会制定相应的发票管理制度：

　　一、发票领购

　　发票领购由专人负责，持"办税员证"；填制准确、完整并加盖公章的"购领发票申请单"及尚未缴销的旧发票，根据实际需要的种类、数量领购。

　　二、发票保管

　　（一）必须选择有安全保障措施的发票存放场所，并按照档案管理有关规定进行存放。

　　（二）必须按照规定认真填制"购领发票申请单"、"发票使用明细表"、"发票领用存月报表"。

　　（三）不得丢失、损（撕）毁发票。如果发生丢失，必须于丢失的当天书面报告税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。

　　（四）发票的基本联次（存根联、发票联、抵扣联、记帐联）及相关资料（上述4表单）必须保存5年以上，保存期满经税务机关检查后方可销毁。

　　三、发票使用

　　（一）发票领用时加盖"发票专用章"。

　　（二）开具的发票必须符合下列规定：

　　1、字迹清楚。

　　2、不得涂改。

　　3、项目填写齐全，单位名称必须填写详细，不得简写。如果单位名称较长，可在"名称栏"分上下两行填写，必要时可划出该栏的上下横线。

　　4、票、物相符，开广州发票，票面金额与实际收取的金额相符。

　　5、各项目内容正确无误，代理开发票。如填写有误，应另行开具。错票必须一式几联同时作废，注明"误填作废"字样，并将作废发票的所有联次全部保存在发票原有位置。如发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也按填写有误处理。

　　6、小写合计数前用"￥"符封顶，大写合计数前用""符封顶。

　　7、全部联次一次填开，上下联的内容和金额一致。

　　8、在发票联左下方加盖"发票专用章"，印制清晰、完整。

　　9、购货单位与付款单位必须一致。

　　10、劳务名称仅限营业执照上注明的经营范围。

　　11、按规定时限开具发票。

　　（1）采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为劳务提供的当天。

　　（2）劳务和款项同时发生的，为收到货款的当天。

　　（3）采用赊销、分期付款结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。

　　（4）将货物交付他人代销，为收到委托人送交的代销清单的当天。

　　12、发票顺序依次填开，不得拆本使用发票。

　　13、未经批准，不得携带、邮寄、运输空白发票，开东莞发票。

　　14、不得私自印制、借用、转借、转让、虚开或替其他单位或个人开发票。

　　15、开具发票后，发生销货退回或销售折让的会计处理：

　　（1）如果未将记帐联作帐务处理，应在发票联及有关存根联、 记帐联上注明"误填作废"字样，并依次粘贴在存根联后面，作废票处理。

　　（2）如果已将记帐联做了帐务处理，应开具相同内容的红字发票，将红字发票的记帐联撕下作为抵减当期收入的凭证，存根联和发票联不得撕下。将从购买方收回的原发票联粘贴在红字发票联后面，并在上面注明原发票记帐联和红字发票记帐联的存放地点，[url=家教收入和办培训班收入如何缴税—普道咨询[/url]，作为开具红字发票的依据。

　　另外，属于销售折让的，在作上述处理后，按折让后的货款重开发票。

　　（3）在购买方货款已付，或者货款未付，但已作帐务处理，发票联无法退回的情况下，按下列要求处理：

　　要求购买方向其主管税务机关申请并取得加盖主管税务机关印章的进货退回或索取折让证明单送交我方，作为开具红字发票的合法依据。

　　在收到购买方寄来的证明单后，根据证明单向购买方开具红字发票。红字发票的存根联、记帐联作为扣减当期收入的凭证，其发票联作为购买方抵减费用的凭证。

　　四、发票缴销

　　1、整本发票填开完毕后，开票员按照发票封面（封底）内容要求如实填写。

　　2、及时登记发票使用明细表。