费用财务管理制度【最新3篇】

费用财务管理制度 篇一：建立和完善费用财务管理制度的重要性

费用财务管理制度是指为了规范和控制企业费用支出而制定的一套管理规则和流程。建立和完善费用财务管理制度对于企业的经营和发展具有重要意义。本文将从以下几个方面探讨费用财务管理制度的重要性。

首先，费用财务管理制度可以帮助企业合理控制和分配费用。在企业运营过程中，各种费用支出是不可避免的，但如果没有规范的管理制度，容易导致费用的浪费和不合理的支出。通过建立和完善费用财务管理制度，可以对各项费用进行分类、控制和分析，确保费用的合理性和有效性。例如，制定差旅费用管理制度可以规定员工的出差范围、出差费用的报销标准等，避免因为出差费用的随意支出而造成浪费。

其次，费用财务管理制度可以帮助企业提高财务管理效率。在传统的财务管理中，费用管理往往是一个繁琐而复杂的过程，容易出现漏报、错报等问题。而通过建立和完善费用财务管理制度，可以规范费用报销流程，提高报销的准确性和及时性。例如，制定费用报销流程规范可以规定费用报销的申请、审批、核销等环节，确保费用的报销过程规范、高效。

此外，费用财务管理制度还可以帮助企业加强内部控制。费用支出是企业内部控制的一个重要方面，而制定和执行费用财务管理制度可以帮助企业识别和解决内部控制中的问题。通过建立费用支出的预算和控制机制，可以有效防范费用的滥用和挪用，提高企业内部控制的有效性。例如，制定费用预算管理制度可以规定各项费用的预算额度和使用范围，确保费用的严格控制。

最后，费用财务管理制度还可以提高企业的财务透明度和信誉度。对于投资者和合作伙伴来说，了解企业的费用管理制度是评估企业经营状况和风险的重要依据。通过建立和完善费用财务管理制度，可以增加企业的财务透明度，提高投资者和合作伙伴对企业的信任和认可度，进而有利于企业的融资和发展。

综上所述，建立和完善费用财务管理制度对于企业的经营和发展具有重要意义。通过规范和控制费用支出，提高财务管理效率，加强内部控制，提高财务透明度和信誉度，可以帮助企业实现可持续发展和增加竞争力。因此，企业应高度重视费用财务管理制度的建立和完善，为企业的长远发展打下良好的基础。

费用财务管理制度 篇二：建立和优化费用财务管理制度的几点建议

费用财务管理制度是企业规范和控制费用支出的重要工具，对于企业的经营和发展具有重要意义。然而，目前很多企业在建立和执行费用财务管理制度时仍存在一些问题，影响了制度的有效性和实施效果。因此，本文将从几个方面提出建立和优化费用财务管理制度的几点建议。

首先，建立科学合理的费用分类体系。费用的分类是费用财务管理的基础，直接影响到后续的费用控制和分析。因此，企业应根据实际情况和管理需要，建立科学合理的费用分类体系。分类时应考虑到费用的性质、来源和用途等因素，确保分类的准确性和实用性。同时，应制定明确的费用分类标准和规范，使各部门和员工能够按照统一的标准报销费用，避免分类混乱和费用重复。

其次，明确费用报销的流程和要求。费用报销是费用财务管理的核心环节，也是容易出现问题和纠纷的地方。因此，企业应明确费用报销的流程和要求，规定费用报销的申请、审批、核销等环节，确保报销过程的规范和透明。同时，应加强对费用报销流程的监督和控制，避免费用的滥用和挪用。例如，可以采用电子报销系统，实现费用报销的在线申请和审批，提高报销的准确性和效率。

此外，建立费用预算和控制机制。费用预算是企业控制费用支出的重要手段，可以帮助企业合理安排和利用有限的资源。因此，企业应制定费用预算的制度和流程，明确各项费用的预算额度和使用范围，确保费用的严格控制。同时，应建立费用控制机制，及时监控和分析费用的动态变化，及时采取措施调整预算和控制费用，避免费用超支和浪费。

最后，加强费用财务管理制度的宣传和培训。建立和优化费用财务管理制度需要全员参与和共同努力，因此，企业应加强对费用财务管理制度的宣传和培训。通过内部培训、会议讨论等形式，让员工了解和掌握费用财务管理制度的内容和要求，提高员工对费用管理的意识和重视程度。同时，应定期组织对费用财务管理制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和解决问题，确保制度的有效性和实施效果。

综上所述，建立和优化费用财务管理制度是企业规范和控制费用支出的重要举措。通过建立科学合理的费用分类体系，明确费用报销的流程和要求，建立费用预算和控制机制，加强宣传和培训等措施，可以提高费用财务管理的效果和实施效率，为企业的经营和发展提供有力支持。因此，企业应高度重视费用财务管理制度的建立和优化工作，为企业的可持续发展打下坚实的基础。

费用财务管理制度 篇三

费用财务管理制度范文

　　费用作为损益类要素的费用，指营业费用。美国财务会计准则委员会便是采用这种狭义的费用概念，将损失作为一项与费用平行的收益表要素。国际会计准则委员会则采用上述广义的费用概念。会计费用包括直接费用、间接费用和期间费用。期间费用又包括销售费用、管理费用和财务费用。

　　费用管理制度范文一：

　　一、费用管理原则：

　　合理划分期间费用和成本的界限。期间费用应当直接计入当期损益;成本应当计入所生产的产品、提供劳务的成本。各项费用支出应实事求是，按企业会计准则规定的列支范围列支,不得弄虚作假。营业费用、管理费用、财务费用要严格按照有关规定核算与管理。企业人员工资及各项业务费用必须与主营业务严格分开，严禁将各项费用列入主营业务开支。

　　二、列支范围：

　　费用，包括企业为销售商品、提供劳务等日常

　　三、费用管理办法：

　　企业必须按照国家财务制度和公司有关办法严格把好费用关，不得乱摊成本、费用，必须以实际发生额及合法凭证为依据，真实反映企业的费用开支情况。

　　1、正确划分费用开支范围，企业所发生的费用应严格按照《股份有限公司会计制度—会计科目和会计报表》规定划分为营业费用、管理费用和财务费用。企业在生产经营过程中所耗用的各项材料，应按实际耗用数量和账面单价计算，计入成本、费用。

　　2、企业在生产经营过程中所发生的其他各项费用，应当以实际发生数计入成本、费用。凡应当由本期负担而尚未支出的费用，作为预提费用计入本期成本、费用;凡已支出，应当由本期和以后各期负担的费用，应当作为待摊费用，分期摊入成本、费用。

　　3、营业费用，是企业在销售商品过程中发生的费用，包括运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费，以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点，售后服务网点等)的职工工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营费用。

　　4、管理费用，是企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，包括行政管理部门职工工资、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、咨询费、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、无形资产摊销、职工教育经费、研究与开发费、排污费、存货盘亏或盘盈、计提的坏账准备等。管理是费用管理的重点，企业提取的工会经费、职工教育经费、职工福利费、劳动保险费必须严格按照财务制度所规定的提取标准计提与核算，未经批准不得擅自提高提取比例。对于应收款，应于期末或年度终了，按帐龄提取坏帐准备。

　　提取标准：一年以下5%

　　一年至二年10%

　　两年至三年25%

　　三年以上50%

　　5、财务费用，是企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，包括应当作为期间费用的利息支出(减利息收入)、汇兑损失(减汇兑收益)以及相关的手续费等。企业发生的财务费用，必须按实核算。各项存款的利息收入不得转移或另设小金库，必须及时足额入帐，冲减财务费用。

　　6、折旧费，由企业分别按规定的标准实行按月计提，计入当期费用。固定资产折旧方法应该采用平均年限法，折旧方法与年限一经确定，一年以内不得随意变动。

　　7、低值易耗品的摊销，实行一次性摊销办法，企业设备查簿，注明经手人或使用人。

　　8、下列开支不得列入成本、费用：为购置、建造固定资产、无形资产和其它资产发生的支出;对外投资的支出;赞助和捐赠支出;支付赔偿金、违约金、罚款、滞纳金等;被没收的财产;国家规定不得列入成本、费用的其它支出。

　　费用管理制度范文二：

　　一、目的'

　　为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。

　　二、适用范围

　　本制度适用于市场部及其它相关部门。

　　三、出差管理

　　1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

　　2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

　　四、差旅费

　　差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

　　1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

　　2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

　　3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)

　　4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

　　5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

　　6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

　　7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

　　五、备用金管理

　　1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

　　2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

　　3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

　　六、报销管理

　　1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

　　2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

　　3、单据报销规定填写和粘贴方法：

　　差旅费报销单

　　a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

　　b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

　　费用报销单

　　a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。

　　b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。

　　c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

　　此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。