财务预算与预算执行情况分析报告(精彩6篇)

财务预算与预算执行情况分析报告 篇一

在企业的日常经营中，财务预算是一项至关重要的工作。通过制定合理的财务预算，企业能够更好地规划和控制财务资源，提高经济效益。然而，财务预算的制定只是第一步，关键还在于对预算的执行情况进行分析和评估。本文将通过分析一个企业的财务预算和预算执行情况，探讨预算执行情况对企业经营的影响。

首先，我们需要了解企业的财务预算和预算执行情况。财务预算是根据企业的经营计划和目标，通过对各项收入和支出进行预测和计划而制定的。而预算执行情况则是指企业在实际经营中，对财务预算的执行情况进行的评估。通过对预算执行情况的分析，我们可以了解企业在实际经营中是否按照预算计划进行，并及时采取调整措施。

接下来，我们将以一个实际案例来分析财务预算和预算执行情况。假设某企业在财务预算中计划年度销售收入为1000万元，成本为800万元，利润为200万元。然而，在实际经营中，该企业的销售收入只有900万元，成本为750万元，利润为150万元。通过对这些数据的分析，我们可以得出以下结论：

首先，销售收入低于预算。这可能是由于市场需求不及预期，竞争压力增大等原因导致的。企业应该及时分析市场情况，调整销售策略，提高市场份额，以提高销售收入。

其次，成本低于预算。这可能是由于原材料价格下降，生产效率提高等原因导致的。企业应该继续优化生产工艺，降低成本，提高利润率。

最后，利润低于预算。这是由于销售收入和成本双双低于预算导致的。企业应该加强成本控制，提高经营效益，以实现预算目标。

综上所述，财务预算和预算执行情况分析对企业经营至关重要。通过对预算执行情况的分析，可以及时发现问题，并采取相应的措施进行调整。只有通过不断优化预算和预算执行情况，企业才能更好地实现经营目标，提高经济效益。因此，企业应该高度重视财务预算和预算执行情况的分析工作，为企业的可持续发展提供有力的支持和保障。

财务预算与预算执行情况分析报告 篇二

财务预算和预算执行情况是企业管理中的重要环节，对企业的经营决策和效益评估有着重要影响。本文将通过对一家企业的财务预算和预算执行情况进行分析，探讨其中的关键因素和问题，并提出相应的改进措施。

首先，我们需要了解企业的财务预算和预算执行情况。财务预算是指企业在一定时期内，根据企业的经营计划和目标，对各项收入和支出进行预测和计划的工作。而预算执行情况则是指企业在实际经营中，对财务预算的执行情况进行的评估。通过对预算执行情况的分析，我们可以了解企业在实际经营中是否按照预算计划进行，并及时采取调整措施。

接下来，我们将以一个实际案例来分析财务预算和预算执行情况。假设某企业在财务预算中计划年度销售收入为1000万元，成本为800万元，利润为200万元。然而，在实际经营中，该企业的销售收入只有900万元，成本为850万元，利润为50万元。通过对这些数据的分析，我们可以得出以下结论：

首先，销售收入低于预算。这可能是由于市场需求不及预期，竞争压力增大等原因导致的。企业应该及时分析市场情况，调整销售策略，提高市场份额，以提高销售收入。

其次，成本高于预算。这可能是由于原材料价格上涨，生产效率降低等原因导致的。企业应该寻找替代原材料，优化生产工艺，降低成本，提高利润率。

最后，利润低于预算。这是由于销售收入低于预算，而成本高于预算导致的。企业应该加强成本控制，提高经营效益，以实现预算目标。

综上所述，财务预算和预算执行情况分析对企业经营至关重要。通过对预算执行情况的分析，可以及时发现问题，并采取相应的措施进行调整。只有通过不断优化预算和预算执行情况，企业才能更好地实现经营目标，提高经济效益。因此，企业应该高度重视财务预算和预算执行情况的分析工作，为企业的可持续发展提供有力的支持和保障。

财务预算与预算执行情况分析报告 篇三

　　皇家电子股份有限公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告：

　　一、第8年年财政预算执行情况

　　20xx年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。

　　1、20xx年企业收支总体情况

　　20xx，我企业收入完成1235.36万元，比上年减少约265万元，负增长17.7%，完成预算的105%。其中：固定收入107355万元，增长11.5%；非税收入18896万元，增长62.9%；营业税405451万元，完成预算的111.5%；房产税82444万元，完成预算的102.2%。

　　20xx年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的833.33％；

　　主要支出科目完成情况是：基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的123.7%；

　　以上相抵，实现"收支不平衡、亏损巨大"。其他需要说明的有：

　　营业费用支出136万元，完成预算的97.8%；管理费用支出606万元，完成预算的600.13％；财务费用支出45万元，完成预算的127.21％。

　　以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。

　　2、XX年财政收支特点

　　1）销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。

　　2）人工的成本高与销售成本居高。人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。

　　320xx年管理工作

　　1）努力增收节支，确保财务收支平衡

　　一是大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。二是硬化预算约束，节约财务资金。

　　2）生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。

　　20xx年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：一是财政收支矛盾依然尖锐,财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。

　　二、预计利润表与现状利润表的相对比：

　　单位：元项目预算利润情况第8年利润情况

　　销售收入

　　1176，00001235，3600

　　减：产品销售成本（变动成本）

　　155，74561301,2256

　　变动性销售费用

　　181，4500

　　减：固定性制造费用

　　201，4300135,9626.31

　　固定性销售费用

　　269，1200

　　管理费用

　　109，4820605，0913

　　财务费用

　　45，000057，2444.72

　　利润总额

　　213，7724-8643860.10

　　减：所得税（33%）

　　70，5448.920.00

　　净利润

　　143，2275.08-864，3860.10

　　从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉，与去年相比，管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定的负面影响。

　　三、存在的问题和建议

　　1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。

　　2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。

　　3．各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期待摊费用高达110万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业。

财务预算与预算执行情况分析报告 篇四

　　公司在20xx年将努力保持整体盈利能力的平稳增长，通过有效的风险及成本控制，使成本居于合理水平，最终实现净利润增长快于规模增长，单位资产盈利能力稳中有升。

　　一是20xx年公司营业收入计划较20xx年增长约14%;

　　二是进一步加大对自主性成本开支的控制力度和结构调整力度，将成本收入比严格控制在战略规划目标、即不超过32%的水平之内;

　　三是经济效益指标方面，净利润增幅达到13%以上，资产利润率较20xx年实际水平保持稳定，资本利润率力争保持在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%;

　　四是风险成本控制指标方面，资本充足率达到不低于10.5%的水平，不良贷款率控制在1%以下，拨备覆盖率保持在不低于200%的水平，案件风险率控制在不超过万分之一的水平。

　　根据公司20xx年财务预算报告，20xx年净利润增长大于13%，每股净利润大于2.47元。按目前的市价20xx年分红额，20xx年市盈率小于3.59倍.净资产每股不低于13.15元。当银行业未来业绩被市场普遍看空的背景下，浦发银行管理层提出20xx年的经营目标为：净利润增幅达到13%以上，资产利润率较20xx年实际水平保持稳定，资本利润率力争保持在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%。实在难能可贵。这反映了浦发银行管理层对公司未来的发展充满信心。

财务预算与预算执行情况分析报告 篇五

　　一、我县预算执行分析工作的主要做法

　　我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全过程采取基本比较法进行分析，具体做法：

　　(一)搜集基础数据信息资料。由于数据资料是预算执行分析的基础，我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按不同分类口径提取外，与国、地税、人行、统计、房管等部门联系，取得基础信息资料，为分析做好准备。

　　(二)对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细项目、国地税等征管部门完成收入等基础数据指标，按完成情况、与上期同口径、与年初目标任务进行计算对比;对支出按功能分类科目与上期同期、占调整预算数对比，为定性分析做定量准备。

　　(三)撰写分析报告。目前，预算执行分析采取的主要形式有两种：一种是定期分析，包括一般预算收支执行分析(每月)，即对财政收支及其构成明细完成情况、同口径同比进行简要分析;定期全面综合分析(每季、半年和全年)，对收支预算执行情况、主要特点及增减主要因素、存在的主要问题以及下一步的工作措施进行分析。另一种是专题分析，比例说20xx年围绕县委、县政府的税源经济工作重点，对全县工业五大产业税收收入完成情况的分析、三产服务业税收收入完成情况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完成情况的点评，为领导的工作决策提供有益的参考。

　　二、预算执行分析工作中存在的难点、不足和原因

　　由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、基础工作不强、调研不够等主客观因素，在一定程度上影响了执行分析工作的质量。具体表现在以下几个方面：

　　(一)基础信息不全。在预算执行定期分析中，除了对预算收支已完成情况及原因分析外，还要对当年收入全面完成情况进行预测，由于对税收税源信息无法提前掌握，需依赖于国、地税部门的提供，给收入预测的及时性带来一定的影响。再比如对我县财政收入影响较大的房地产业，涉及商品房开发许可、批准施工许可、商品房预(销)售许可、成交、实现销售面积等等的信息，需与房管部门反复联系，还有每月对税收通用户的税收界定，同样也对执行分析及时性产生影响。

　　(二)分析的广度、深度不够。在预算执行过程中，贯彻国家方针、政策、重大经济措施情况及其对预算收支的影响，比如营改增、出口退税对我县收入(包括国、地税各自收入)的影响，新增因素对支出执行的影响，以及省财政管理体制调整对我县收支、县镇财政体制调整对县、镇级各自的收支的影响等等，如何再深层次、站在更高的高度上进行分析，受制于分析人员对国家宏观经济政策、税收政策、财政管理体制的搜集、掌握的程度和个人的综合素质，再之执行分析强调时效性，分析的内容往往不够深、广，难以探讨深层次问题。再次，分析各镇区一次性税收因素对其财政收入质量的影响度，由于指标考核因素，单凭从财税库联网系统难以取得，要从镇区获得准确数据难度更大。

　　(三)分析重收入、轻支出。由于我县财政目前还是保工资、保运转、保民调研生的吃饭财政，财政以收定支，往往侧重于如何挖掘、培植税源，强化收入组织，分析收入完成情况及其影响因素，进行收入预测;支出预算执行情况分析环节薄弱，一是支出统计与预算编制口径不一致，难以对比，我县编制的部门预算其实质还是综合预算，预算内资金和非税资金共同使用，我们向上报送的月报(全省统一)只统计一般预算内资金和基金支出，其他未缴库的非税资金的使用未在统计范围，难以全面反映预算的执行情况。预算编制时，部门支出分为基本和项目支出，但执行统计没有这一统计口径，难以通过预算执行情况检验编制质量。二是支出进度分析难度较大，为达到按上级财政部门加快支出进度要求，许多科室的专项资金存在“以拨代支”现象，再加之上级财政部门许多指标往往在最后一季度甚至12月才下达，项目资金受工程进度影响，这些都对执行分析带来一定难度。

　　(四)调研力度不够。开展调研是掌握第一手资料、获得针对性基础分析资料的有效方式之一。目前，主动到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作较欠缺，仅限于领导安排专项分析工作时才进行，习惯于通过联系的方式，客观上受其他工作安排影响，还不能做到专一的从事分析工作。

　　三、加强预算执行分析措施和对策

　　(一)进一步加强部门协作，完善财、税、库银联席会议制度。离开其他部门的协作配合，分析工作就成了“无源之水，无本之木”。为及时做好预算执行分析工作，必须依靠全县各经济部门的信息支持，进一步完善财、税、库银联席会议制度，加强部门之门的协作，充分利用各方面的数据和分析资料，使我们更多地掌握税源变化情况，及时发现财政收支执行中的新情况、新问题，并对我县财政收支基本走势作出准确及时的分析和判断。

　　(二)建立财政资料数据库，强化基础工作。开发财政统计数据信息库，把全县经济情况、部门预算资料、项目预算安排情况、全省各地收支执行情况表、历年决算、月报等历史数据、统计、税务部门、经信和房管等部门最新统计分析资料一起纳入数据库管理，同时密切关注和搜集国家新出台的宏观经济政策，各综合经济管理部门出台的对税源经济产生影响的有关政策，全市及周边地区的收支预算执行情况，进行归纳整理，为做好深层次微观多角度的收支分析作基础准备。完善财税库联网信息系统，尤其是税源数据和应征数据的补充，通过收入征缴率的分析，有利于发现征管的漏洞和薄弱环节，进一步提高征管质量和效率。加大对镇区预算执行分析的考核力度，准确摸清全县各镇区一次性税源情况，为真实分析反映各镇区收入的实际情况提供参考。

　　(三)加强支出预算管理，提高支出统计分析质量。在加强收入预算执行分析的同时，注重加强对支出预算执行的分析，一是统一支出统计与预算编制口径，将纳入年初部门预算的当年非税收入全部缴库，支出全部纳入国库集中支付，确保支出月报全面反映支出预算的执行情况;二是逐步减少专项资金的“以拨代支”现象，上级财政部门要及时下达支出指标，便于准确及时反映支出进度的真实情况，提高支出执行分析的质量。

　　(四)加强调研和学习。紧紧围绕全县税源经济的中心工作，制定切实可行的调研计划，到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作，掌握税源经济的第一手资料，揭示税收增减变化的内在原因，加强政策执行情况调查，及时反映各项财经政策对收入的影响，同时开展征管成效调查，研究各项征管措施取得的成效及其对收入产生的影响，促进征管质量和效率的提高。加强分析人员的学习培训，提高综合素质，拓宽分析思路、完善分析方法，逐步提高我县预算执行分析质量和水平。

财务预算与预算执行情况分析报告 篇六

　　20xx年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算情况和有关内容说明如下：

　　一、生产经营和主要财务指标的实现情况

　　20xx年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的xx产品等，工业总产值达到xx万元，比上年(xx万元)增长xx%;产品销售收入达xx万元，比上年(xx万元)增加xx%;实现纯利润xx万元，比上年(xx万元)增加xx倍;可比产品成本比上年降低xx%。

　　二、利润指标实现情况

　　20xx年，我公司利润计划为xx万元，实际完成xx万元，超过计划xx%，销售收入利润率达到xx%，利润增加的主要因素是：

　　1.因改型的xx产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利xx万元。

　　2.在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低xx万元。

　　3.外协加工部件一律改为自行加工，增利x万元。

　　4.营业外收入增加x万元。

　　以上4项共比上年增利xx万元。扣除因销量增多、税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素xx万元，实现净利润xx万元。

　　三、成本费用情况

　　20xx年度全部商品总成本为xx万元，可比产品成本为xx万元，按上年平均单位成本计算为xx万元，下降xx%。

　　四、固定资产与流动资产的增减情况

　　1.固定资产

　　年末企业固定资产原值xx万元，净值为xx万元。百元固定资产(原值)利润率为xx%;百元固定资产(原值)利税率为xx%。均比上年高出较多。

　　2.流动资产

　　本公司流动资产年末占用额为xx万元，比年初(xx万元)增加xx万元。周转天数为xx天，比上年(xx天)加快xx天，比原计划的xx天多xx天。但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。

　　五、其他需要说明的问题

　　20xx年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未彻底解决，经过清仓压库以后，必将抵消一部分利润。由于这部分亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括这笔数字。