企业内控管理制度(最新3篇)
企业内控管理制度 篇一
企业内控管理制度的重要性
企业内控管理制度是指企业为了规范和管理内部运作，保障企业利益和风险控制而制定的一套规章制度。它对企业的正常运作和可持续发展起到了至关重要的作用。本文将从三个方面阐述企业内控管理制度的重要性。
首先，企业内控管理制度有助于规范企业的运作流程。企业内部的各个部门和岗位之间存在着复杂的协作关系，如果没有一套明确的制度来规范和约束，就会导致各个环节的混乱和冲突。而企业内控管理制度可以明确各个部门和岗位的职责和权限，规范工作流程，提高协作效率，确保企业的正常运作。
其次，企业内控管理制度有助于保障企业的利益。企业内部存在着各种潜在的风险和漏洞，如资金流失、员工不当行为等，这些都可能导致企业利益的损失。而企业内控管理制度可以通过建立健全的内部审计和风险控制机制，及时发现和解决问题，保障企业的利益。
最后，企业内控管理制度有助于增强企业的竞争力和可持续发展。在当今激烈的市场竞争中，企业需要不断提高自身的竞争力，才能在市场中立于不败之地。而企业内控管理制度可以帮助企业提高管理水平和运作效率，减少资源浪费，降低成本，提高产品质量，从而增强企业的竞争力。同时，企业内控管理制度能够帮助企业识别和应对外部环境的变化，使企业能够及时调整策略，迎接市场挑战，实现可持续发展。
综上所述，企业内控管理制度对于企业的正常运作和可持续发展具有重要的意义。企业应该重视内控管理制度的建立和执行，加强内部管理，规范运作流程，保障企业利益，提高竞争力，实现可持续发展。
企业内控管理制度 篇二
企业内控管理制度的建立与优化
企业内控管理制度是保障企业利益和风险控制的重要手段，其建立和优化对于企业的发展具有重要意义。本文将从两个方面探讨企业内控管理制度的建立与优化。
首先，企业内控管理制度的建立需要充分了解企业的内部运作和风险特点。企业内部的运作方式和风险特点各不相同，因此在建立内控管理制度时，需要充分了解企业的具体情况。可以通过组织内部调研和风险评估，收集相关数据和信息，找出企业内部存在的问题和风险，并针对性地制定相应的控制措施。同时，还需要考虑到企业的发展目标和战略规划，将内控管理制度与企业战略相结合，确保内控管理制度的有效性和可持续性。
其次，企业内控管理制度的优化需要不断完善和提升。随着企业内部和外部环境的变化，企业内控管理制度需要不断适应和调整。在优化内控管理制度时，可以通过内部审计和反馈机制，收集员工和管理层的意见和建议，发现问题和不足，并及时进行改进。同时，要关注外部环境的变化，及时调整内控管理制度，以应对新的风险和挑战。此外，还可以借鉴其他企业的成功经验，学习先进的管理理念和方法，提升内控管理制度的水平和效果。
综上所述，企业内控管理制度的建立与优化是企业发展的重要环节。企业应该充分了解自身的内部运作和风险特点，在建立内控管理制度时，考虑到企业的具体情况和发展目标。同时，要不断完善和提升内控管理制度，适应和应对变化的内外部环境。只有建立和优化好企业内控管理制度，才能保障企业的利益和风险控制，实现可持续发展。
企业内控管理制度 篇三
企业内控管理制度
第九条 无形资产应当按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，应当计提无形资产减值准备。 在资产负债表中，无形资产项目应当按照减去无形资产减值准备后的净额反映。
第十条 其他资产，是指除上述资产以外的其他资产，如长期待摊费用。
长期待摊费用，是指企业已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。应当由本期负担的借款利息、租金等，不得作为长期待摊费用处理。
长期待摊费用应当单独核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。大修理费用采用待摊方式的，应当将发生的大修理费用在下一
次大修
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
第三章 无形资产管理的基本内容
第十一条 无形资产管理按无形资产形成的阶段分类：开发设计阶段管理、申请权益阶段管理、权益维护管理、应用管理；无形资产管理按无形资产各要素分为厂商名称管理、专利权管理、商标权管理、技术（经营）秘密管理 、域名管理；无形资产管理按无形资产发挥作用分类：无形资产的内部管理与无形资产外部管理；无形资产管理按区域划分国内管理与国际管理;
第十二条 公司设有专门的机构和人员。对无形资产管理
第十三条 企业无形资产管理机构的主要职能包括：对企业所有无形资产的开发、引进，投资进行总的控制；就无形资产在企业生产经营管理中的实施应用的客观要求协调企业内部其他各有关的职能部门的关系；协调与企业外部国家有关专业管理机关的关系；协调企业与其他企业的关系；维护企业无形资产资源安全完整；考核无形资产的投入产出状况和经济效益情况。
无形资产管理机构要在企业产权发生变更或无形资产的帐面价
值与实际价值差距过大时，联合各部门对无形资产的评价和评估。无形资产管理机构要监控市场，防止和打击对本单位无形资产的侵权事件，维护自身的合法权益。
无形资产管理机构要负责对企业的无形资产制度落实情况进行检查，对无形资产开发应用计划的执行情况进行监督， 落实成果考核，兑现奖惩。
无形资产管理机构负责建立健全单位的无形资产档案制度，保管企业无形资产的各种证书和文件，设立无形资产信息系统，记录无形资产的各类经济技术指标的动态与静态状况，全面反映无形资产的数量与质量。
第四章 附 则
第十四条 本办法由财务部负责解释，自下发之日起执行。
企业内部控制制度2017-05-09 17:14 | #2楼
一、内部控制的相关涵义
内部控制是企业各级员工共同实施的、旨在实现控制目标的控制系统，它包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五大要素。内部控制的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性，促进单位实现发展战略。建立和评价内部控制制度应坚持事前防错防弊、事中及时发现漏洞、事后总结分析以及做出相应修改、完善四大原则。良好的内部控制对企业发展起重要作用，但也不是万能的，其本身还是有一定局限性的，如内部控制存在一些控制盲区、受成本效益原则的局限、受人的道德和能力的局限等等。
二、企业内部控制存在的一些问题
1.企业内部控制制度不健全
一个企业要想达到规范会计行为，保证会计资料真实完整，保护企业资产的安全完整等等目的，就必须先要有一套切实可行并且健全的内部控制体制。而现实是，企业内部控制制度并不完善，为企业其他很多工作带来很多不便。一是企业内部管理混乱，存在发票印章一人管、出纳会计一人兼的现象;二是企业制度不全面,没有针对企业经营的各个环节、各个部门、各类事项制订出相应的规章制度，如付款环节对原始单据的审核作为关键控制点，但供应部门因弄虚作假或失职，购进了质次价高的材料，会计部门依然会在审查原始单据无误后照价付款;三是制度执行力度不够，再好的制度如果不执行也是没有用的，像内部审计机构，有的企业没有建立内部审计机构，已经建立内部审计机构的企业也没能充分发挥应有的作用，内部审计工作得不到应有的重视和支持;四是企业人力资源政策不完善，对于招聘的员工并没有严格经过考核，关系员工过多，没有形成一整套训练、待遇、业绩考评及晋升的制度，也没有根据不同情况对职工进行适当的道德教育;五是缺乏相应的激励与约束机制，虽然大部分企业对员工都实行绩效考核，但只是流于形式，没有实质内容，达不到绩效考评的理想结果
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