货币资金内控管理制度【通用3篇】
货币资金内控管理制度 篇一
货币资金是企业最为重要的资产之一，对于企业的经营和发展起着至关重要的作用。为了保障货币资金的安全和有效运用，企业需要制定一套科学合理的内控管理制度。本文将从内控管理的必要性、内控管理的原则和内控管理制度的具体内容等方面进行阐述。
首先，货币资金内控管理的必要性不言而喻。货币资金是企业的血液，它的安全和有效运用直接关系到企业的生存和发展。货币资金的流动性强、价值高，容易引起各类风险，如内部盗窃、财务舞弊、资金浪费等。因此，企业需要建立一套内控管理制度，通过规范的流程和控制措施来预防和应对各类风险，保障货币资金的安全和有效运用。
其次，货币资金内控管理需要遵循一定的原则。首先是风险防范原则。内控管理制度应该从风险的角度出发，对可能出现的风险进行预防和控制。其次是科学合理原则。内控管理制度应该根据企业的实际情况和特点进行设计，不能一刀切，要因地制宜。再次是合规性原则。内控管理制度应该符合相关法律法规和政策要求，确保企业的经营活动合法合规。最后是持续改进原则。内控管理制度应该不断与时俱进，根据企业的发展需要进行调整和优化。
最后，货币资金内控管理制度的具体内容包括以下几个方面。第一，建立健全的资金流动和使用的程序和规范。包括预算管理、资金申请审批、资金支付、资金结算等环节的规定和流程。第二，建立完善的风险管理机制。包括风险评估、风险控制和风险应对等方面的措施。第三，建立严格的内部控制制度。包括内部审计、内部监督、内部报告等措施，确保企业内部的监督和管理。第四，建立健全的制度监督和反馈机制。包括监督检查、违规处理和监督报告等方面的措施，确保内控管理制度的有效执行和运行。
综上所述，货币资金内控管理制度是企业保障资金安全和有效运用的基础，具有重要意义和必要性。企业应该根据实际情况和特点，制定科学合理的内控管理制度，遵循风险防范、科学合理、合规性和持续改进的原则，建立健全的资金流动和使用程序，建立完善的风险管理机制，建立严格的内部控制制度，建立健全的制度监督和反馈机制，确保货币资金的安全和有效运用。
货币资金内控管理制度 篇三
货币资金内控管理制度
5.2.4银行存款发生支出业务时，经办人填写“付款申请单”或“借款单”，经有关负责人审核批准，财务人员复核后由出纳录入网银系统，经计财部经理或财务总监、总裁按审批权限审核后，支付款项。
5.2.5银行结算业务，财务人员及时将银行存款日记账余额与银行对账单进行核对，账面余额与银行对账单之间如有差额，必须逐笔查明原因，并按月编制银行存款余额调节表，调节相符。
5.2.6建立健全支票领用登记制度。计财部设置支票领用登记簿，登记支票领用的日期、领用人、用途、收款单位、金额、限额等事项。
5.2.7在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，必须注明收款单位、日期、用途和金额。对于确实无法填写支票金额的，经计财部经理批准后，标注限额并以防止超限额使用或
5.2.8支票领用后，应在3天之内报销，以便财务人员及时核对银行存款。支票如在3天之内没有使用，应及时将未使用支票交回计财部。支票丢失应立即通知计财部，由此造成的经济损失由当事人负责赔偿。
5.2.9公司支付款项原则上通过网上银行汇款。汇款要严格按授权办理。
5.2.10各部门办理付款业务,每日下午15：00前报送到计财部，计财部根据公司资金情况平衡后，统一付款，不同意及暂缓的退回经办人。如需要付款回单的请在凭证上注明，计财部在2日内将电子回单以邮件形式发送经办人。付款单据中的汇款单位，开户银行，账号，合同编号等信息由各部门经办人填写清晰、完整。
5.3银行票据管理
5.3.1银行票据等有价证券应存放在保险柜中，保险柜由专人保管。
5.3.2计财部收到营销部门票据后，由出纳和经办人共同核实单位名称、金额、开户行、帐号、票据期限及单位印鉴是否清晰，准确。出纳应建立票据台账，附有期限的票据应在有效期内办理转让、贴现或收款业务。
5.3.3票据转让，计财部根据资金需求情况，通知采购部，并由采购部填写付款通知单，按公司审批权限签署后，计财部办理背书转让手续，将凭单转会计人员并填制记账凭证。
5.3.4票据贴现，计财部根据资金需求情况，经计财部负责人按照审批权限批准后，出纳持票据到公司开户行办理贴现手续。
5.3.5营销部门应合同要求办理银行保函、资信证明和银行汇票、招投标履约等保证金应提前一周通知计财部门。提供合同或中标通知书，填制保函申请，保函标准文本（须符合银行要求）。计财部根据齐全的文件办理上述证明。
5.3.5保函、银行汇票、招投标履约等保证金未使用或超过法定期限，经办人及经办人所在部门负责人负责收回保函、票据和资金。
5.3.6有价证券盘点。每月月末财务人员根据有价证券账目余额，填写“有价证券盘点表”，对有价证券进行盘点，盘点由总账监盘，并由总账、出纳及财务经理在“有价证券盘点表”，共同签字。如有溢、缺，及时查明原因并作相应处理。
5.4其他货币资金管理
5.4.1其他货币资金主要是指在途货币资金、备用金、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款等各种其他货币资金。
5.4.2在途货币资金，是指月终时尚未到达的汇入款项。各相关部门应根据通知及时联系收取汇款。
5.4.3银行汇票、银行本票，信用证保证金的支付及结算进度等情况，应专设登记簿予以记录。
货币资金内部控制制度2017-05-09 18:11 | #2楼
一、 货币资金管理的基本原则
１、 职责分工制度。涉及到货币资金的不相容职务要求分由不同的人员担任，形成严密的内部牵制制度，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，不得由一人办理货币资金支出业务的全过程。
２、 收支分开制度。公司的现金收入和现金支出分由不同的财务人员进行处理，防止直接用于现金支出的坐支行为。
３、 内部稽核制度。设置内部稽核单位和人员，建立内部稽核制度，加强对货币资金的监督，及时发现货币资金管理中存在的问题，及时改进对货币资金的管理控制。
４、 定期轮岗制度。财务人员尤其是涉及货币资金管理的财务人员实行定期轮换岗位，以减少和降低货币资金管理上舞弊的可能性。
二、 现金管理
1、 现金的使用范围：工资、津贴；劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的各种奖金；各种劳保、福利费用；向个人收购农副产品和其他物资的价款；差旅费；1,000元以下零星支出；人行规定的其他支出。不属于上述范围的款项支付一律通过银行进行结算。（通过税
务机关代开的、金额较小的例外）
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