销售高档手表的税负筹划方案(精彩3篇)
销售高档手表的税负筹划方案 篇一
在当前经济形势下，税负筹划对于企业来说尤为重要。对于销售高档手表的企业而言，如何合法合规地降低税负，提高经营效益，成为了摆在他们面前的一项挑战。在这篇文章中，我们将探讨一种有效的税负筹划方案，以帮助销售高档手表的企业实现税负优化。
首先，企业可以通过合理的成本分摊来降低税负。对于高档手表企业来说，产品的制造成本往往较高。通过合理分摊制造成本到其他相关费用中，如研发费用、市场推广费用等，可以有效降低企业的纳税基数，从而减少所需缴纳的税款。当然，在进行成本分摊时，企业需要遵循相关税法法规，确保操作的合法性和合规性。
其次，企业可以通过加大研发投入来享受税收优惠政策。高档手表的设计和技术创新对于企业的竞争力至关重要。通过加大研发投入，企业不仅可以提升产品的品质和技术含量，还可以享受国家和地方政府提供的税收优惠政策。例如，国家对于高新技术企业给予了一系列的税收优惠，包括研发费用加计扣除、研发费用抵扣等。因此，在进行税负筹划时，企业应当积极关注和利用各项税收优惠政策，以减少税负。
此外，企业还可以通过合理运用跨境税收筹划来降低税负。高档手表通常会面向全球市场进行销售，因此，企业可以考虑通过在不同国家或地区设立子公司、分支机构等方式来进行税务规划。不同国家或地区的税收政策和税率差异较大，企业可以通过合理运用跨境税收筹划，将利润合法地分配到税率较低的地区，从而降低整体的税负。
最后，企业还可以通过合理运用税收减免政策来降低税负。各级政府针对不同行业和企业类型都制定了一系列的税收减免政策，企业可以根据自身情况合理申请和享受这些政策。例如，对于高新技术企业、创新型企业等，国家和地方政府都提供了一系列的税收减免政策，包括减免企业所得税、减免增值税等。因此，企业可以通过合理运用这些政策，降低税负，提高经营效益。
总之，销售高档手表的企业可以通过合理的税负筹划方案来降低税负，提高经营效益。在进行税负筹划时，企业应当结合自身情况，合理运用成本分摊、研发投入、跨境税收筹划和税收减免政策等手段，以实现税负优化的目标。同时，企业还应当遵守相关税法法规，确保操作的合法性和合规性。只有这样，企业才能在竞争激烈的市场中立于不败之地，实现可持续发展。
销售高档手表的税负筹划方案 篇三
有关销售高档手表的税负筹划方案
比如某手表生产厂的筹划方案。该厂为一般人，生产销售某款手表每只1万元，按《部、国家总局关于调整和完善政策的通知》及其附件《消费税新增和调整税目征收范围注释》规定，该手表正好为高档手表。销售每只手表共向购买方收取10000+10000×17%=11700（元）。应纳增值税10000×17%=1700（元）（未考虑增值税进项抵扣），应纳消费税10000×20%=2000（元），共计纳税3700元。税后收益为：11700－3700=8000（元）。
该厂财务部门经过研究，提出建议：从4月1日起（消费税政策调整之日），将手表销售价格降低100元，为每只9900元。由于销售价格在1万元以下，不属于所称的高档手表，可以不缴纳消费税。销售每只手表共向购买方收取9900+9900×17%=11583（元），应纳增值税9900×17%=1683（元）（未考虑增值税进项抵扣），税后收益为：11583－1683=9900（元）。
相比较，销售价格降低100元，反而能多获利1900元。显然，获利原因在于此方案可以避开消费税。
可以对这类通过价格调整获起更多税后收益的筹划方案作进一步研究：
假设生产每只手表需购进材料成本为Y，销售价格M（不含增值税）刚刚超过1万元，那么厂家购进材料时现金流出1.
如果其销售价格N刚刚少于1万元，则厂家向购买方收取价税合计为1.17N，由于其不属于高档手表，不纳消费税，只需纳增值税（N－Y）×17%，应纳企业所得税为（N－Y）×33%，合计纳税（N－Y）×17%+（N－Y）×33%=（N－Y）×50%，其最后收益为=0.67N－0.67Y。
对此进行比较，当0.67N－0.67Y>0.536M－0.67Y，即N>M×0.8时，定价低些反而收益更高。
应当说明的是，这一思路的操作空间有限。当M大于12500元时，12500元×0.8=10000元，同样属于高档手表，要征消费税，方案就不适用了。
一般而言，产品销售价格越高，企业获利越多。但若考虑因素，则未必完全如此。有的时候，主动降低销售价格，反而可能获得更高的税收收益。
