企业财务管理规章制度【精选5篇】
企业财务管理规章制度 篇一
企业财务管理规章制度的重要性
企业财务管理规章制度是指企业为了规范财务管理行为、提高财务管理水平而制定的一系列规章制度。这些规章制度包括了企业财务管理的方方面面，如财务核算、财务分析、财务预算、财务控制等等。企业财务管理规章制度的制定和执行对企业的经营和发展具有重要的意义。
首先，企业财务管理规章制度有助于规范财务管理行为。企业财务管理面临着复杂多变的市场环境和竞争压力，如果没有规章制度的约束，很容易出现财务管理混乱、财务风险增加等问题。通过制定严格的财务管理规章制度，可以明确各项财务管理的流程和要求，规范各级财务人员的行为，确保财务管理的规范性和稳定性。
其次，企业财务管理规章制度有助于提高财务管理水平。财务管理是企业经营管理的重要组成部分，对于企业的经营决策和战略规划具有重要的指导作用。通过制定科学合理的财务管理规章制度，可以提高财务管理人员的工作效率和质量，提升财务管理水平，为企业的经营和发展提供有力的支撑。
再次，企业财务管理规章制度有助于加强财务风险控制。财务风险是企业经营过程中面临的一种风险，如果不加以控制和防范，可能会给企业带来重大损失甚至威胁企业的生存和发展。通过制定严格的财务管理规章制度，可以明确财务风险的识别和评估方法，规定财务风险的控制措施和应对策略，提高企业对财务风险的识别和应对能力，减少财务风险的发生和影响。
最后，企业财务管理规章制度有助于提高财务信息的透明度和可靠性。财务信息的透明度和可靠性是企业与内外部利益相关方进行交流和合作的基础，也是企业建立良好信誉和形象的重要保障。通过制定严格的财务管理规章制度，可以确保财务信息的真实、准确和完整，提高财务信息的透明度和可靠性，增强财务信息的有效沟通和信任，促进企业与利益相关方的良好合作关系。
综上所述，企业财务管理规章制度的制定和执行对企业的经营和发展具有重要的意义。它有助于规范财务管理行为、提高财务管理水平、加强财务风险控制、提高财务信息的透明度和可靠性。企业应当高度重视财务管理规章制度的制定和执行，不断完善和优化规章制度，提升财务管理的效能和水平，为企业的可持续发展提供有力的支撑。
企业财务管理规章制度 篇二
如何建立有效的企业财务管理规章制度
企业财务管理规章制度是企业为了规范财务管理行为、提高财务管理水平而制定的一系列规章制度。建立有效的企业财务管理规章制度对于企业的经营和发展至关重要。那么，如何建立有效的企业财务管理规章制度呢？
首先，建立企业财务管理规章制度应根据企业的实际情况和需求。不同企业的财务管理特点和问题各不相同，因此，建立企业财务管理规章制度应该根据企业的实际情况和需求进行调研和分析，了解企业的财务管理状况和存在的问题，找出需要改进和加强的方面，确定制定规章制度的重点和方向。
其次，建立企业财务管理规章制度应注重科学性和合理性。财务管理规章制度的制定应遵循科学的原则和方法，确保规章制度的科学性和合理性。制定规章制度时应充分考虑企业的实际情况和特点，结合财务管理的具体要求和目标，制定出能够适应企业需求和具有可操作性的规章制度。
再次，建立企业财务管理规章制度应注重全员参与和共同建设。财务管理规章制度的建立不仅仅是由财务部门或管理层来完成的，而是需要全员参与和共同建设的过程。全员参与可以使得规章制度更加符合实际情况和需求，增加规章制度的可行性和可操作性，同时也能够提高员工对规章制度的认同和执行意愿。
最后，建立企业财务管理规章制度应注重监督和落实。建立规章制度后，需要建立相应的监督机制，确保规章制度的执行和效果。监督机制可以包括定期检查和考核、责任追究等方式，通过对规章制度的监督和落实，提高规章制度的执行效果，确保规章制度能够真正发挥作用。
综上所述，建立有效的企业财务管理规章制度对于企业的经营和发展具有重要的意义。建立有效的企业财务管理规章制度应根据企业的实际情况和需求，注重科学性和合理性，全员参与和共同建设，以及注重监督和落实。企业应当高度重视财务管理规章制度的建立和执行，不断完善和优化规章制度，提升财务管理的效能和水平，为企业的可持续发展提供有力的支撑。
企业财务管理规章制度 篇三
1、负责银行、现金帐目的登记与核对及日常备用金的提取，严格遵守现金限额保管制度，所需款项及时提取，超限额款项及时交存，及时清理银行未达账项。
B 、隶属关系
财务会计人员调动工作或因故离职, 必须与接替人员办理交接手续, 没有办好交接手续的, 一律不得离职, 亦不得中断财务工作。
库存现金不足时向开户银行提取。
3、对现金收付的交易必须根据原始凭证编制收付款凭证, 并在原始凭证与收付款凭证上加盖“现金收讫”与“现金付讫”章。
5、公司员工因公出差暂借的备用金, 必须在出差回本单位后五日内办理报销手续, 不得以任何形式拖延报销或延期交回多余的备用金, 将公款移作他用, 特殊情况由单位领导同意并说明原因后报财务部批准。
二、应付帐款管理
7、盘盈的存货，应当相应冲减有关成本、费用;盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，计入有关成本、费用帐户。
存货的盘盈盘亏应在办理有关审批手续后，按规定进行会计处理。
由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。
月末销售部根据产品领料单编制产品消耗汇总表，仓库部门编制产品出库汇总表，销售部、仓库与财务部门都要对账并核对相符。
各部门的固定资产统一由公司财务部建帐核算，统一提取折旧，建立固定资产卡片。
固定资产卡片，一式两份，一份留实物管理部门，一份交财务部门，实物管理应保持帐、卡、物三相符。
(三)设备使用方面的原始记录，应能反映设备验收、交付使用、维修、封存、调拨、报废的情况，如固定资产验收单、固定资产调拨单等，并作好固定资产卡片和固定资产台帐的登记工作。
(3)业务活动经费由财务部归口管理，公司领导掌握使用，记卡限额并用专项报销单报销。
3、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。
(3)领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。
4、督促预算编制的进度;
预算管理委员会将已经最高决策机构审议批准的财务预算，分解成一系列的指标体系，由董事会下达预算执行部门，再由预算执行部门将预算指标分解，逐级下达各基层单位执行。
回款(预收、应收)——每月26起至次月25日，按财务收到款项并确定入帐的金额，计算数额。
(2)预算符合率达到或高于80%为良好。
按月奖励销售部门主管领导及分管预算的有关人员共600元奖金，由主管领导(副总)进行分配。
4、 杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减 至2-3个字。
3、 凡将所开发票重新更改、退票(换名称或换金额)，必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。
1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划，由行政部收齐汇总，报公司总经理审批。
原则上由行政部门统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。
每月底由行政管理部门向财务部提供有关方面的明细表(经各部门签字确认)。
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务会计审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序总经理审批后，出纳方可付款。
7、 业 务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。
各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。
业 务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数 量;快递费单据上请注明客户名称。
所有费用均计入部门成本。
未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
1、 为 适应激烈的市场竞争及各事业部-利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资 管理制定拟定。
其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩;非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联;根据不同利润中 心的实际情况，条件具备部门的主管(含)以上人员可实行年薪制。
中签批，盖章后 经手人需将签批申请表交由人事行政部，并在《印章使用登记薄》签字。
人事行政部需将《印章使用申请表》与《印章使用登记薄》同期留档。
3、财务章的保管人无独立使用权力，但具有监督及允许使用权力，因此财务章的保管人对财务章的使用结果负主要责任，经手人则负部分责任，而对未经由保管人(财务负责人)签批的公章使用经手负主要责任，保管人负部分责任。
2. 正 文部分，注意：产品名称应具体写明牌号、商标、生产厂家、型号、规格、等级、花色、是否成套产品等;技术质量要求要明确、具体;数量要明确计量单位、计量 方法、正负尾差、合理称差及自然损耗率等;运输方式及运费负责应具体明确;交(提)货期限、地点及验收方法应明确;价金必须执行现行的国家定价或国家指导 价、市场调节价;违约责任有法定违约金的按规定写明，法律没规定或规定不具体的，应具体写明约定的违约金数额、比例及计算方法。
第二条 凡以公司名义对外发生经济活动的，应当签订经济合同。
第十四条 经济合同必须具备标的(指货物、劳务、工程项目等)，数量和质量，价款或者酬金，履行的期限、地点、和方式，违约责任等主要条款方可加盖公章或合同章。
经济合同可订立定金、抵押等担保条款。
第二十七条 业务部门和财务部门应根据合同编号各立合同台帐，每一合同设一台帐，分别按业务进展情况和收付款情况一事一记。
第四十条 业务部门、财务部门应当根据所立合同台帐，按公司的要求，定期或不定期汇总各自的工作范围内的合同订立或履行情况，由法律顾问据此统计合同订立和履行的情况，并向总经理汇报。
4. 公司需对外单位或个人支付“回佣”时，应实行非现金结算，并及时入账。
确需支付现金“回佣”，经办人须填单说明缘由、依据、标准、金额以及收款人单位、姓名等内容，经收款人签收或旁证人签证，并由本单位负责人签章后，方可支付现金“回佣”。
第二十二章 对子公司的财务控制措施
1、各子公司要重视对预算执行的监督和控制, 要 按月检查预算完成情况，分析实际与预算的差异，提出有效措施，在日常工作中控
制差异，保证预算任务的完成。
遇重大差异或其他重要情况，应及时上报公司。
各 预算单位预算委员会每季度召开一次预算检查会议，检查、分析预算执行情况，按季上报预算完成情况季报，每半年和年度要提出检查总结分析报告，半年时提出下 半年预算完成预测及工作措施。
企业财务管理规章制度 篇四
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预 计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过 5 天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”， 详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批; 持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由， 所借金额，审批程序同第 1 条。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第 1 条。
5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不 能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。
三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字 后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或 者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
