费用会计工作职责(精选4篇)

费用会计工作职责 篇一

费用会计是一个企业中非常重要的岗位，主要负责管理和控制企业的费用支出。费用会计的职责涵盖了多个方面，包括预算编制、费用核算和成本控制等。下面将详细介绍费用会计的工作职责。

首先，费用会计需要参与预算编制。预算编制是企业管理中的一个重要环节，通过制定预算，可以合理规划和分配费用支出。费用会计需要根据企业的经营计划和目标，制定相应的费用预算。在预算编制过程中，费用会计需要分析和评估各项费用支出的合理性和可行性，确保预算的科学性和可操作性。

其次，费用会计需要进行费用核算。费用核算是指对企业的各项费用支出进行记录和分析，以便于掌握和管理费用情况。费用会计需要根据企业的费用支出凭证，进行费用的分类和计算，并将其纳入到企业的会计系统中。通过费用核算，可以及时了解企业的费用支出情况，为企业的成本控制提供数据支持。

此外，费用会计还需要进行成本控制。成本控制是企业管理中的一个重要环节，通过合理控制和降低成本，可以提高企业的盈利能力和竞争力。费用会计需要根据企业的经营情况和成本预算，制定相应的成本控制措施，并进行执行和监督。费用会计需要与其他部门密切合作，协调各项费用支出，确保成本控制的效果。

最后，费用会计还需要进行费用分析和报告。费用分析是指对企业的费用支出进行详细的分析和比较，以便于发现问题和改进管理。费用会计需要根据企业的费用支出情况，进行费用的分类和分析，找出费用支出的主要原因和影响因素。费用会计还需要编制费用报告，向企业的管理层提供费用情况的详细信息，为企业的决策提供参考依据。

综上所述，费用会计的工作职责涵盖了预算编制、费用核算、成本控制和费用分析等多个方面。费用会计在企业中起着重要的作用，通过有效管理和控制费用支出，可以提高企业的盈利能力和竞争力。费用会计需要具备良好的财务分析和沟通能力，以及较强的逻辑思维和团队合作能力，为企业的发展做出贡献。

费用会计工作职责 篇二

费用会计是一个企业中重要的岗位，主要负责管理和控制企业的费用支出。费用会计的工作职责包括预算编制、费用核算、成本控制和费用分析等。下面将详细介绍费用会计的工作职责及其重要性。

首先，费用会计需要参与预算编制。预算编制是企业管理的重要环节，通过制定预算可以合理规划和分配费用支出。费用会计需要根据企业的经营计划和目标，制定相应的费用预算。在预算编制过程中，费用会计需要分析和评估各项费用支出的合理性和可行性，确保预算的科学性和可操作性。预算编制为企业的费用控制提供了基础和指导。

其次，费用会计需要进行费用核算。费用核算是指对企业的费用支出进行记录和分析，以便于掌握和管理费用情况。费用会计需要根据企业的费用支出凭证，进行费用的分类和计算，并将其纳入到企业的会计系统中。通过费用核算，可以及时了解企业的费用支出情况，为企业的成本控制提供数据支持。费用核算为企业的费用管理提供了参考和依据。

此外，费用会计还需要进行成本控制。成本控制是企业管理的重要环节，通过合理控制和降低成本，可以提高企业的盈利能力和竞争力。费用会计需要根据企业的经营情况和成本预算，制定相应的成本控制措施，并进行执行和监督。费用会计需要与其他部门密切合作，协调各项费用支出，确保成本控制的效果。成本控制为企业的盈利能力提供了保障。

最后，费用会计还需要进行费用分析和报告。费用分析是指对企业的费用支出进行详细的分析和比较，以便于发现问题和改进管理。费用会计需要根据企业的费用支出情况，进行费用的分类和分析，找出费用支出的主要原因和影响因素。费用会计还需要编制费用报告，向企业的管理层提供费用情况的详细信息，为企业的决策提供参考依据。费用分析和报告为企业的管理决策提供了科学依据。

综上所述，费用会计的工作职责包括预算编制、费用核算、成本控制和费用分析等多个方面。费用会计在企业中起着重要的作用，通过有效管理和控制费用支出，可以提高企业的盈利能力和竞争力。费用会计需要具备较强的财务分析和沟通能力，以及良好的逻辑思维和团队合作能力，为企业的发展做出贡献。

费用会计工作职责 篇三

　　（一）流动资金核算

　　1.拟订流动资金管理和核算实施办法，参与核定流动资金定额，实行管用结合与资金归口分级管理；

　　2.编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度，组织流动资金供应；

　　3.定期考核流动资金使用效果，不断加速流动资金调动.

　　（二）固定资产核算

　　1.拟订固定资产管理与核算实施办法，划定固定资产与低值易耗品的界限，编制固定资产目录；

　　2.参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划；

　　3.办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续，进行明细登记核算，定期进清查核对，做到账物相符；

　　4.按制度规定计提固定资产折旧；

　　5.参与固定资产的清查盘点，分析固定资产的使用效果，促进固定资产的合理使用，提高固定资产利用率.

　　（三）材料核算

　　1.会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法，建立健全材料收发、保管和领用手续制度；

　　2.根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划；

　　3.审计材料采购用款计划，控制材料采购，掌握市场价格，审查发票等凭证，考核材料的消耗；

　　4.建立材料明细登记账，进行明细核算，做到账物相符，核算清楚；参与库存材料的清查盘点，对盘盈盘提出处理意见，经批准后作出处理.

　　（四）工资核算

　　1.按计划控制工资总额的使用；

　　2.审核工资表，计算发放工资；按制度规定计提发放奖金；

　　3.进行工资明细核算.

　　（五）成本核算

　　1.拟定成本核算办法，建立健全成本核算工作程序，编制成本费用计划；

　　2.拟订生产经营成本、费用开支范围，掌握成本费用开支情况，登记成本费用明细账，按规定编制成本报表上报；

　　3.考核、分析成本费用开支情况，积极挖潜节支，提出改进意见，努力降低成本费用支出.

　　（六）利润核算及分配

　　1.编制利润计划，将年度利润指分解落实到单位；

　　2.做好利润明细核算，正确计算生产经营、销售收入和其他收入，认真审核和计算各项成本费用支出，准确计算利润，按制度计算和上交税，制作并登记有关的明细账，编制利润报表上报；

　　3.按章程规定和股东大会决议分配利润，分配股息、红利，计算股息、红利率，编制利润分配表、股利分配表；

　　4.考核、分析利润完成情况，积极挖潜节支，提出改进建议和措施，努力提高利润.

　　（七）往来结算

　　1.加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项；

　　2.按合同或规定要计收利息的，应正确计息，一并在往来账项上计收，年终时应抄列清单，与有关单位或个人核对，催收催结.

　　（八）专项资金核算

　　1.拟订专项资金管理办法，实行归口管理；

　　2.对专项资金进行明细核算；

　　3.按时编制专项奖金报表.

　　（九）总账报表

　　1.登记总账，核对账目，编制资金平衡表；

　　2.核对其他会计报表，管理会计凭证和账表.

　　（十）综合分析

　　1.综合分析财务状况和经营成果；

　　2.编写财务情况说明书；

　　3.进行财务预测，为领导提供决策参考意见

费用会计工作职责 篇四

　　第一部分：财务工作职责

　　第二部分：财务岗

位职责

　　一、财务主管岗位职责

　　二、出纳岗位职责

　　第三部分：现金、银行存款的管理

　　一、现金、银行存款的管理规定

　　二、支票的管理

　　三、印鉴的管理

　　第四部分：费用报销时间的规定

　　第五部分：借款管理规定及报销流程

　　一、借款管理规定

　　二、各项费用的报销流程及要求

　　第六部分：工薪、福利支出的规定及流程

　　一、工薪、福利支出的规定

　　二、工薪、福利支出流程

　　第七部分：业务提成的规定及支出流程

　　一、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。

　　具体财务核算包括：编制报送公司各期财务报表；负责公司职工薪酬的制表、发放和扣缴个税工作；负责职工社会统筹保险的扣缴工作；负责公司纳税筹划工作；负责计缴公司各项税费工作；协助各部门对应收账款等债权、债务的回收清理，以及对应收账款欠款的追缴工作；负责公司各项费用支出的核算、审计收入的收缴、核算工作；做好公司发票的开具和管理工作。

　　二、搜集、分类归纳、统计公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支情况，并进行分析、提出建议，定期向公司领导报告。

　　三、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。

　　四、负责公司各项财产的登记、核对、盘点，以及公司现有资产的管理工作；并负责协助公司资产清查工作，以及公司资产报废、报损，转让的审核报批工作。

　　五、负责公司资产管理相关制度、流程、规范、标准的编制和报批，并对执行情况加以监督、检查。

　　六、负责公司会计档案的整理、保管和查阅工作。

　　七、参与公司各部门对外业务合同的签订工作，并负责对合同进行整理、分类、保管、归档。

　　八、负责会计印鉴的保管与安全使用。

　　九、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理等。

　　十、完成公司领导交办的其他工作。

　　一、财务主管职责

　　1、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

　　2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析，节约费用、提高效益。

　　3、负责管理公司的日常财务工作。负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理等。

　　4、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。

　　5、负责各项业务款项的发生以及回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总。

　　6、负责对公司日常发生的费用等报销的审核工作。

　　7、负责日常工薪表及其他表的编制工作，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。

　　8、负责业务合同执行情况的监督、合同的存档及统计报表，以及合同章的保管。

　　9．负责会计印鉴的分别保管与监督。

　　10、负责监督会计档案的管理工作，并按规定手续报请销毁。

　　11、负责监督发票开具的审核工作。

　　12、完成领导交办的.其他工作。

　　二、出纳职责

　　1、建立健全、设置现金、银行存款日记账，根据审批后的收、支凭证进行收付与记录。

　　2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条顶库。

　　3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

　　4、负责发票的开具工作。

　　5、负责保管财务历史资料、文件、凭证、立卷归档以及借阅工作。

　　6、负责业务档案的整理、归档、统计、查询工作。

　　7、负责编制业务报告号的登记、统计、汇总、报表工作。

　　8、负责财务相关的外勤工作。

　　9、负责审计业务“标识”的请购与保管工作。

　　10、完成领导交办的其他工作。

　　第三部分现金、银行存款的管理

　　一、现金、银行存款的管理

　　1、所有现金（包括库存现金我、银行存款）由公司出纳员负责收、支与保管。

　　2、建立和健全《现金日记账》、《银行存款日记账》，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金和银行存款流水收支账目，每天结出余额并进行核对库存。作到日清月结，帐实相符。

　　3、为安全原因，库存现金超过3000元时必须存入银行。

　　4、出纳收取现金时，须开具一式三联收据，由缴款人在右下角签名后，交给缴款人、财务记账、留存各一联。

　　5、任何现金（包括银行存款支出）支出必须按相关程序报批（详见下面借款管理规定及费用报销流程）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经公司领导签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内按报销流程进行销账。

　　6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

　　7、出纳员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，上报公司领导。

　　8、由财务主管参加或公司领导指定人员参加定期或不定期的对现金库存进行监盘。

　　9、出纳员应根据银行存款日记账的账面记录与银行对账单发生的业务进行核对，每月末编制“银行存款余额调节表”，由财务主管进行复核。

　　10、其它依据相关会计制度及法规执行。

　　二、支票的管理

　　1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

　　2、出纳收取支票时，须开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交给缴款人、财务记账，留存各一联。